چگونه از اتهام فرار مالیاتی و پول‌شویی تبرئه شویم؟⚖️【سال۱۴۰۴】

پرداخت مالیات یکی از قوانین کسب و کارها است که متاسفانه برخی برای فرار از پرداخت این هزینه، اقدامات غیرقانونی انجام می‌دهند. یکی دیگر از جرایم مالی، پول‌شویی است که از طریق روش‌های مختلفی انجام می‌شود و فرار مالیاتی یکی از مصادیق آن است. هر یک از این اقدامات، جرم محسوب شده و در صورت اثبات آن، مرتکبین باید مجازات‌ سنگینی را متحمل شوند. افرادی که به این جرائم، متهم می‌شوند، باید بتوانند به کمک یک وکیل حرفه‌ای خود را از این جرم تبرئه کنند؛ در غیر این صورت، محکوم خواهند شد. می‌توانید از طریق مراجعه به سایت‌های حقوقی مختلف مانند وکیل جو (vakiljoo.com)، با راه‌های تبرئه از فرار مالیاتی و پول‌شویی آشنا شوید.

تعریف فرار مالیاتی و مجازات آن در قانون

فرار مالیاتی به این معنا است که افرادی که باید مالیات پرداخت کنند، با ارائه مدارک نادرست و غیرواقعی، از پرداخت مالیات سر باز می‌زنند. به عبارت دیگر، این افراد طوری وانمود می‌کنند که گویی درآمد آن‌ها کمتر از میزانی است که نیاز به پرداخت مالیات داشته باشد. مالیات به شکل‌های مختلفی باید پرداخت شود که مالیات بر درآمد، مالیات بر ارث و مالیات ارزش افزوده جزو این دسته‌ها است.

فرار مالیاتی از طریق روش‌های زیر صورت می‌گیرد:

• پنهان کردن درآمدها و یا اعلام هزینه‌های غیرواقعی
• ارائه نکردن اظهارنامه مالیاتی طی سه سال متوالی
• ارائه نکردن ترازنامه و عدم احتساب سود و زیان سالانه
• استفاده از حساب‌های اشخاص دیگر به منظور عدم اثبات درآمد
• ثبت معاملات صوری و غیرواقعی به اسم اشخاص دیگر و برای توجیه هزینه‌ها

استفاده از هر یک از این روش‌ها، با هدف دور زدن قانون و نپرداختن مالیات، فرار مالیاتی محسوب شده است و افرادی که مرتکب چنین افعالی شوند، مجرم شناخته می‌شوند و باید مطابق قانون مجازات شوند.

مجازات‌های مختلفی برای افرادی که مرتکب فرار مالیاتی و پول‌شویی می‌شوند در نظر گرفته می‌شود. این مجازات بر اساس میزان مالیات و نحوه فرار از آن تعیین می‌گردد. این افراد به مجازات نقدی و غیرنقدی محکوم خواهند شد که ممکن است به ۳ ماه تا یک سال حبس تعزیری محکوم شوند. مجازات برخی از این جرائم مانند عدم ثبت اظهارنامه در زمان مقرر و یا تاخیر در پرداخت مالیات قابل بخشش است؛ اما جرائمی مانند کتمان درآمد، استفاده از مدارک جعلی و یا ثبت هزینه‌های غیرواقعی، قابل بخشش نخواهد بود.

دلایل فرار مالیاتی اشخاص حقوقی

پرداخت مالیات جزو قوانین تمام کشورها است و عوایدی که از این طریق به دست می‌آید، صرف هزینه‌های کشور و آبادانی آن خواهد شد. اما متاسفانه، فرهنگ ضعیف در این زمینه و عدم اطلاع‌رسانی درست، سبب شده است افراد، آشنایی درستی با مقوله مالیات نداشته باشند و به همین دلیل هم از پرداخت آن امتناع می‌کنند. پس لازم است در ابتدا، در حوزه مالیات، فرهنگ‌سازی گسترده انجام شود تا فرار مالیاتی کاهش یابد.

از دیگر دلایلی که سبب فرار مالیاتی اشخاص حقوقی می‌شود، پیچیدگی قوانین و شفاف نبودن آن‌ها است. در این شرایط، شرکت‌ها برای کاهش هزینه‌های خود به دنبال راه‌های غیرقانونی برای فرار از مالیات می‌پردازند. برخی افراد معتقدند که عملکرد دولیت در تعیین مالیات و هزینه آن، نادرست است و به همین دلیل هم از پرداخت این هزینه خودداری می‌کنند.

تورم و گرانی هم سبب کاهش سود شرکت‌ها شده و به همین دلیل به دنبال راهی برای کاهش هزینه‌ها و افزایش درآمد خود هستند. در همین راستا، سعی می‌کنند تا با استفاده از روش‌های مختلف از جمله پول‌شویی، از پرداخت مالیات، فرار کنند. قوانین مربوط به معافیت‌های مالیاتی هم دلیل دیگری برای فرار شرکت‌ها و شخصیت‌های حقوقی از پرداخ مالیات است. در واقع، خود این معافیت‌ها، انگیزه‌ای برای فرار مالیاتی است.

بررسی پیامدهای حقوقی و اقتصادی فرار مالیاتی

در صورتی که مالیات‌ها به درستی پرداخت و هزینه شوند، در جامعه آبادانی و توسعه ایجاد خواهد شد. در مقابل، عدم پرداخت مالیات، پیامدهای اقتصادی ناخوشایندی را به همراه خواهد داشت که نتایج منفی آن به مردم جامعه بازمی‌گردد. عدم پرداخت مالیات همواره یکی از چالش‌های جوامع مختلف است تا با این هزینه، به بازسازی کشور بپردازند. از پیامدهای فرار مالیاتی می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

آثار منفی بر سرمایه‌گذاری: طبیعتا هنگامی که شرکت‌های حقوقی از پرداخت مالیات سرباز می‌زنند، منابع عمومی برای توسعه اقتصادی کشور کاهش می‌یابد و سود حاصل از عدم پرداخت مالیات شرکت‌ها هم در سرمایه‌گذاری‌های داخلی و خارجی هزینه نمی‌شود.

کاهش اعتماد مردم: با افزایش آمار فرار مالیاتی و پول‌شویی، اعتماد مردم نسبت به دولت از بین خواهد رفت. در این شرایط، مردم احساس می‌کنند دولت در هزینه کردن مالیات و ستاندن آن از افراد ناتوان است و این موضوع سبب ایجاد حس بی‌عدالتی در میان مردم خواهد شد.

کم شدن منابع مالی دولت: مالیات، یکی از منابع درآمدی دولت برای هزینه‌های جاری مملکت است. فرار مالیاتی سبب کاهش این درآمد و به دنبال آن کاهش منابع مالی دولت خواهد شد که در نهایت منجر به کسری بودجه می‌گردد.

ایجاد تبعیض اقتصادی: از مهم‌ترین پیامدهایی که فرار مالیاتی به همراه دارد، تبعیض اقتصادی است. موسساتی مانند موسسات خیریه و غیره، با پرداخت مالیات، با مشکلات مالی مواجه می‌شوند؛ اما برخی شرکت‌های دیگر، به صورت ناعادلانه از پرداخت این هزینه، خودداری می‌کنند.

چگونه از اتهام فرار مالیاتی تبرئه شویم؟ راهکارهای قانونی و دفاعی

یکی از راه‌های اجتناب از متهم شدن به فرار مالیاتی، پرداخت درست و به موقع مالیات است. در واقع، اگر افراد حقوقی و حقیقی، در پیشرفت کشور سهیم شوند و در خصوص مالیات، اظهارنامه‌های خود را به طور دقیق و درست و به دور از روش‌های غیرقانونی، تنظیم کنند، هیچ‌گاه به فرار مالیاتی و پول‌شویی متهم نخواهند شد. اما گاها مشاهده می‌شود که برخی افراد به این جرم متهم می‌شوند و باید خود را از آن تبرئه نمایند در غیر این صورت باید مجازات‌های این جرم را متحمل شوند.

در برخی از موارد، اشتباه در محاسبات، ثبت اطلاعات و غیره، سبب بروز خطا شده و افرادی به فرار مالیاتی متهم می‌شوند که قصد انجام چنین کاری را نداشته‌اند. در این شرایط، مراجعه به یک حسابرس و یا وکیل مالیاتی می‌تواند کمک‌های شایانی را به متهمین ارائه نماید. بررسی دوباره و حتی چندباره درآمدها و هزینه‌های اشخاص حقیقی و حقوقی، این موضوع را به اثبات می‌رساند که فرد فرار مالیاتی انجام داده است یا خیر.

در شرایطی که فرار مالیاتی به مرحله قانونی برسد، حضور وکیل نقش موثر و پررنگ‌تری خواهد داشت. حضور در دادگاه و دفاع در برابر قاضی در مورد جرم فرار مالیاتی، موضوعی پیچیده است که از عهده یک فرد عادی و ناآگاه از قوانین برنخواهد آمد. یک وکیل مالیاتی با تجربه‌ای که در زمینه پرونده‌های مشابه دارد، قادر است در صورت دور نزدن قوانین، از موکل خود دفاع کند.

چگونه مدارک مالی صحیح می‌تواند شما را از اتهام فرار مالیاتی نجات دهد؟

موضوع فرار مالیاتی و پول‌شویی زمانی مطرح می‌شود که مدارک مالی افراد جای شک و شبهه داشته باشد. همان طور که گفته شد، مهم‌ترین راه برای تبرئه از جرم فرار مالیاتی، داشتن مدارک مالی درست و اصولی است. افرادی که در کسب و کار خود، تمام نکات را رعایت نموده و مدارک خود را به صورت قانونی به ثبت می‌رسانند، به چنین جرمی متهم نخواهند شد.

در صورتی که یک فرد حقیقی یا حقوقی به فرار مالیاتی متهم شود، در صورتی‌که دارای مدارک کامل باشد، می‌تواند بی‌گناهی خود را به اثبات برساند. رسیدهای پرداخت، خرید و فروش، ثبت اسناد، ثبت قانونی اموال و دارایی‌ها و غیره، سبب شفاف سازی محاسبات مالی افراد می‌گردد. در صورت اتهام به چنین فردی، ثبت و ارائه این مدارک، می‌تواند به تبرئه این شخص از جرم فرار مالیاتی و پول‌شویی کمک کند.

در دست نداشتن این مدارک و یا ثبت نادرست آن‌ها، می‌تواند منجر به اثبات جرم فرد شود. در واقع، می‌توان گفت، در اختیار داشتن مدارک مالی درست، امکان تبرئه فرد را مهیا نموده و در غیر این‌صورت امکان اثبات جرم فراهم می‌شود.

راهکارهای مقابله با فرار مالیاتی

برای مقابله با فرار مالیاتی، باید در ابتدا، فرهنگ‌سازی انجام شود و عموم مردم با مزایای پرداخت مالیات آشنا شوند. ازهمین‌رو، همه اشخاص حقوقی و حقیقی، برای پرداخت مالیات توجیه می‌شوند و وقوع جرم فرار مالیاتی و پول‌شویی هم کاهش می‌یابد. دولت باید با استفاده از سامانه‌های هوشمند، بتواند به طور کامل، درآمدها و هزینه‌های مجموعه‌های مختلف را رصد نماید تا امکان کتمان درآمد و همچنین تنظیم اسناد غیرقانونی، کاهش یابد.

تدوین قوانین کاربردی و همچنین تشدید مجازات‌های فرار مالیاتی، منجر به کاهش وقوع این جرم می‌شود. به عبارت دیگر، ابتدا لازم است که سیستم نظارت تقویت شده و سپس با افزایش مجازات این جرایم، شرایط بازدارندگی از وقوع جرم را مهیا کرد. در طرف مقابل، تشویق حسابرسان و یا کارکنان موسسات مختلف برای افشای این جرایم و یا افشای درآمدهای حقیقی مجموعه‌ها هم می‌تواند در جهت کاهش فرار مالیاتی موثر واقع شود.

اصلاح و بهبود عملکرد دولت در محاسبه و هزینه نمودن مالیات، می‌تواند افراد را برای پرداخت مالیات تشویق کند. در واقع، اگر مردم بدانند که مالیات پرداخت شده توسط آن‌ها در جهت آبادانی کشور و بهبود شرایط آن‌ها صرف خواهد شد، راحت‌تر این مبلغ را پرداخت می‌کنند. اصلاح سیاست‌های مالیاتی هم اثر قابل قبولی در پرداخت مالیات و کاهش جرایم این حوزه خواهد داشت.

پول‌شویی چیست؟

یکی دیگر از جرایم مالی و اقتصادی که برخی کشورها از جمله کشور ما با آن درگیر هستند، پول‌شویی است. برخی افراد درآمدهای قال توجهی از روش‌های غیرقانونی و به عبارتی کارهای خلاف به دست می‌آورند. این افراد، با استفاده از برخی روش‌ها، این پول را به گونه‌ای وارد چرخه اقتصاد می‌کنند که گویی از طریق قانونی و مشروع به دست آمده است. برای انجام پول‌شویی، لازم است که اسناد گوناگونی به صورت جعلی تنظیم شود و یا برخی شرکت‌ها، فعالیت‌های پوششی انجام دهند که خود این اعمال نیز جرم محسوب شده و دارای مجازات هستند.

در واقع هر گونه به دست آوردن اموال، تملک آن‌ها و نگهداری آن‌چه از فعالیت‌های غیرقانونی به دست می‌آید، پول‌شویی خواهد بود. تبدیل اموال و عوایدی هم که از طرق غیرقانونی به دست آمده و به اموال قانونی تبدیل می‌شوند هم در این دسته از جرایم قرار می‌گیرد. گاهی ممکن است این پول‌شویی توسط خود فرد انجام نشود و افراد دیگری اقدام به این عمل نمایند. حتی ممکن است بانک‌ها، کارگزاری‌ها و یا حتی صرافی‌ها، عمدا یا سهوا مرتکب جرم پول‌شویی شوند.

افرادی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم مرتکب چنین جرمی شوند، مجرم شناخته شده و باید مطابق قانون مجازات شوند. مجازات این جرایم به بسته به نوع و میزان جرم تعیین شده و به صورت بازگرداندن عواید حاصل از این جرم، جزای نقدی و در برخی موارد، حبس نیز خواهد بود.

روش‌های دفاع در برابر اتهام پول‌شویی و تبرئه از آن

کسانی که به جرم پول‌شویی متهم می‌شوند باید بتوانند در برابر این اتهام از خود دفاع کنند تا از آن تبرئه شوند. راه‌های مختلفی برای رسیدن به این هدف وجود دارد که از جمله آن می‌توان به اثبات مشروعیت درآمد اشاره کرد. در این روش، لازم است متهم با استفاده از مدارک و مستندات لازم، اثبات کند که اموال و دارایی‌های خود را از طریق مشروع کسب کرده است.

مهم‌ترین رکن تحقق جرم تحصیل مال از طریق نامشروع، قصد انجام جرم است. فردی که به فرار مالیاتی و پول‌شویی متهم می‌شود، می‌تواند با اثبات نداشتن سوء نیت برای انجام این جرم، خود را تبرئه نماید. در برخی از موارد، مشاهده می‌شود که متهمین این جرایم، هیچ‌گونه اطلاعی از این جرم نداشته و حتی اگر مرتکب این جرم شده باشند، به صورت ناآگاهانه بوده است.

یکی دیگر از راه‌هایی که می‌توان برای تبرئه از جرم پول‌شویی از آن استفاده کرد، اثبات این موضوع است که درآمد به دست آمده، ارتباطی با اقدامات متهم نداشته باشد و از طریق روش‌های دیگر به دست آمده است. برای اتهام پول‌شویی به یک فرد، باید شواهد و مدارکی دال بر وقوع این جرم توسط فرد موردنظر وجود داشته باشد. در صورتی که متهم بتواند اثبات کند که این مدارک صحت ندارد و به آن‌ها ایراد قانونی وارد است، از این اتهام مبرا و تبرئه می‌گردد.

گام‌های کلیدی برای دفاع در برابر اتهام پول‌شویی

کسی که به جرم پول‌شویی متهم شده است باید بتواند از خود دفاع کند تا خود را از این اتهام مبرا نماید، در غیر این‌صورت، وی به عنوان مجرم شناخته شده و می‌بایست مجازات‌های تعیین شده را متحمل شود. اولین اقدام در برابر جرایم پول‌شویی، پیشگیری است؛ از آن‌جا که همواره پیشگیری بهتر از درمان است، باید تمام افراد حقیقی و حقوقی که صاحبان کسب و کار هستند، تبادلات مالی خود را به صورت شفاف و قانونی انجام دهند تا احتمال چنین اتهاماتی در خصوص آن‌ها کاهش یابد.

در صورتی که این افراد به جرم فرار مالیاتی و یا پول‌شویی متهم شوند، با استناد به تمام مدارک و شواهد قانونی موجود، قادر خواهند بود در برابر قانون از خود دفاع کنند. عدم وجود این مدارک و وجود مدارک و شواهد در جهت وقوع این جرم، منجر به مجرم شناخته شدن افراد خواهد شد. تسلط بر قوانین این حوزه هم می‌تواند منجر به ارائه دفاعیه قوی از فرد شده و در نهایت متهم از این جرم تبرئه شود. در صورتی که فرد نسبت به قوانین و یا روال دادرسی پرونده‌های مالی، آشنایی کافی ندارد، بهتر است که به یک وکیل و حقوقدان حاذق در این زمینه مراجعه کند تا وی بتواند به او کمک کند.

نقش وکیل در تبرئه از جرم پول‌شویی

حضور در محاکم قضایی با اهداف مختلف و در انواع دعاوی حقوقی و کیفری، نیازمند آگاهی از قوانین، تبصره‌ها، مجازات‌ها و روال کار این محاکم است. طبیعی است که همه افراد جامعه در خصوص کلیه مسائل دچار اختلاف حقوقی نشده‌اند که بتوانند نسبت به اطلاعات حقوقی تسلط داشته باشند. در همین راستا، بهتر است که به یک فرد حقوقدان مانند وکیل مراجعه شود تا بتوان از حقوق خود دفاع کرد و یا در مقابل اتهامات وارده خود را تبرئه کند.

وکلا افرادی هستند که احاطه کاملی بر کلیه قوانین کشور دارند و از همین‌رو، قادر هستند دفاع همه‌جانبه‌ای را از موکل خود به عمل آورند. در خصوص دعاوی فرار مالیاتی و پول‌شویی، مراجعه به وکیل مالی و اقتصادی توصیه می‌شود؛ زیرا این وکلا، تجربه بالایی در حوزه چنین پرونده‌هایی دارند.

وکیل مالی می‌تواند راه‌کارهای حقوقی متناسب با مشکل را یافته و با ارائه دفاعیه از موکل در محضر دادگاه و همچنین ارائه مدارک و مستندات کافی، از موکل خود رفع اتهام نماید. تنظیم اوراق قضایی هم در تعیین مسیر پرونده نقش اساس دارد و وکیل با تنظیم این اوراق، به فرد مورد اتهام، کمک خواهد کرد.

چه ارتباطی بین جرم فرار مالیاتی و پول‌شویی وجود دارد؟

همان‌طور که گفته شد، پول‌شویی فرآیندی است که طی آن پول‌های حاصل از اعمال غیرقانونی و خلافکارانه به صورتی توجیه پذیر نشان داده شده و قانونی به نظر می‌رسد. فرار مالیاتی هم اقداماتی است که برای کتمان درآمد و غیرواقعی نشان دادن آن با هدف امتناع از پرداخت مالیات انجام می‌شود.

مطابق قوانین و از نظر حقوقی، فرار مالیاتی و پول‌شویی با یکدیگر متفاوت هستند؛ اما، در بیشتر مواقع این دو جرم در کنار هم مشاهده می‌شوند. در واقع می‌توان گفت، فرار مالیاتی یکی از مصادیق پول‌شویی است. افرادی که پول‌شویی انجام می‌دهند، ناچار هستند که برای قانونی جلوه دادن کسب درآمد خود، حساب‌سازی نموده و اسناد جعلی تنظیم کنند. در قبال انجام این فعالیت‌ها، باید مالیات پرداخت شود که چنین افرادی طبیعتا قصد پرداخت مالیات برای امور غیرقانونی خود را ندارند. از همین رو، باید از روش‌های فرار مالیاتی هم در کنار پول‌شویی استفاده کنند.

روش‌های مبارزه با این دو جرم، یعنی فرار مالیاتی و پول‌شویی هم تشابه زیادی با هم دارند. بدین صورت که هدف قانون‌گذاران از مبارزه با پول‌شویی، از بین بردن جرایمی مانند قاچاق مواد مخدر، فساد اقتصادی و یا فرار مالیاتی است.

کلام آخر

جرایم مختلفی ممکن است در هر کشوری رخ دهد که بخشی از آن‌ها در حوزه مالی و اقتصادی هستند. فرار مالیاتی و پول‌شویی، جزو دعاوی این حوزه هستند که بر نظام اقتصادی کشور تاثیرگذار هستند. روش‌های مختلفی برای انجام این اقدامات غیرقانونی وجود دارد که باید از طریق فرهنگ‌سازی و تشدید مجازات‌ها با وقوع این جرایم مبارزه کرد.

صاحبان مشاغل و کسب وکارها باید اسناد و حساب‌های خود را به طور کاملا شفاف، تنظیم نمایند تا احتمال چنین اتهاماتی به آن‌ها کاهش یابد. در صورتی هم که این اتفاق رخ دهد، با بررسی این اسناد می‌توان بی‌گناهی فرد را اثبات نموده و او را از اتهام وارده تبرئه کرد. در صورتی که مدارکی برای اثبات این جرم وجود داشته باشد، باید با مراجعه به وکیل و طی کردن روش‌های قانونی، موکلین را از اتهام مبرا کرد. با مراجعه به سایت‌هایی مانند وکیل جو (vakiljoo.com) می‌توان با وکلای حرفه‌ای و فعال در حوزه اقتصادی و مالی آشنا شد و در مواقع لزوم از آن‌ها کمک گرفت.